О курсе
Учебная дисциплина «Налоги и налогообложение» представлена как отдельный курс в направлении «Экономика и финансы». Прежде чем записаться, ознакомьтесь с содержанием и уточните условия обучения.
Тематический план
1. Возникновение и развитие налогов и теории налогообложения
2. Основополагающие признаки налога
3. Элементы налогообложения
4. Функции налога
5. Принципы налогообложения
6. Классификация налогов в российской налоговой системе
7. Налоговый кодекс — основной налоговый закон Российской Федерации
8. Налоговые системы зарубежных стран
9. Органы, осуществляющие налоговый контроль
10. Права и обязанности налоговых органов
- Права налоговых органов в Российской Федерации
- Основные обязанности налоговых органов
11. Обязанности, права и ответственность налогоплательщиков и налоговых агентов
- Обязанности налогоплательщиков (налоговых агентов)
- Особые обязанности налоговых агентов
- Права налогоплательщиков (налоговых агентов)
- Особые права и обязанности консолидированной группы налогоплательщиков
12. Налоговый контроль в форме налогового мониторинга
- Порядок представления и рассмотрения заявления о проведении налогового мониторинга
- Порядок проведения налогового мониторинга
13. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение
- Понятие налогового правонарушения и порядок применения налоговых санкций
- Виды налоговых правонарушений и размеры санкций
14. Налог на добавленную стоимость
- Становление НДС и его значение
- Плательщики НДС
- Облагаемый оборот и объект налогообложения
- Налоговая база
- Момент определения налоговой базы
- Налоговые ставки
- Порядок исчисления сумм НДС
- Налоговые льготы и преференции
- Сроки уплаты НДС в бюджет
- Порядок возмещения, зачета или возврата излишне уплаченных сумм налога
- Порядок и условия компенсации суммы налога физическим лицам — гражданам иностранных государств при вывозе товаров за пределы таможенной территории ЕАЭС
15. Налог на прибыль организаций
- Эволюция налога на прибыль и его значение
- Плательщики налога на прибыль
- Объект налогообложения
- Налоговая база
- Налоговые льготы
- Ставки налога
- Порядок исчисления и сроки уплаты налога
- Порядок исчисления и уплаты налога иностранной организацией
- Особенности налогообложения прибыли контролируемых иностранных компаний
- Налоговый учет
16. Налог на доходы физических лиц
- История развития НДФЛ
- Роль НДФЛ в финансовом обеспечении потребностей государства
- Плательщики налога
- Объект обложения
- Доходы налогоплательщика, не подлежащие налогообложению
- Налоговая база
- Налоговые вычеты
- Налоговые ставки
- Порядок исчисления и удержания налога
- Порядок исчисления и перечисления в бюджет налога индивидуальными предпринимателями и другими лицами
- Устранение двойного налогообложения
17. Акцизы
- Место акцизов в системе налогов и сборов
- Понятие подакцизных товаров
- Плательщики акцизов
- Объект налогообложения
- Налоговые ставки
- Налоговая база
- Исчисление сумм акциза
- Исчисление суммы налога, подлежащей уплате в бюджет
- Порядок и сроки уплаты акциза в бюджет
18. Налог на добычу полезных ископаемых
- Эволюция налогообложения недропользования в налоговой системе Российской Федерации
- Плательщики НДПИ и объект обложения
- Налоговая база
- Налоговые ставки
- Порядок исчисления и уплаты налога
- Особый порядок исчисления НДПИ по нефти
- Особенности исчисления НДПИ по углю
19. Налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья
- Необходимость введения налога
- Плательщики налога
- Объект налогообложения
- Налоговая база
- Налоговый период. Отчетный период. Налоговая ставка
- Порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей. Минимальный налог
20. Водный налог
- Необходимость введения водного налога
- Налогоплательщики и объект налогообложения
- Налоговая база
- Налоговые ставки водного налога
- Порядок исчисления и уплаты водного налога
21. Государственная пошлина
- Плательщики государственной пошлины
- Объекты взимания пошлины
- Ставки государственной пошлины
- Налоговые льготы
- Порядок уплаты пошлины в бюджет. Изменение срока уплаты
- Порядок возврата или зачета уплаченной пошлины
22. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование водными биологическими ресурсами
- Плательщики сбора и объекты обложения
- Ставки сбора
- Порядок исчисления и уплаты сборов в бюджет
23. Таможенная пошлина
- Экономическое содержание таможенной пошлины
- Виды таможенной пошлины
- Плательщики таможенной пошлины, объект обложения, налоговая база
- Ставки таможенной пошлины
- Тарифные льготы и тарифные преференции
- Порядок исчисления и уплаты таможенной пошлины
24. Налог на имущество организаций
- Налогоплательщики
- Объект налогообложения
- Налоговый и отчетный периоды
- Налоговая база
- Налоговая ставка
- Налоговые льготы
- Порядок исчисления и уплаты налога
25. Налог на игорный бизнес
- Необходимость введения налога и принцип его построения
- Плательщики налога, объект обложения, налоговая база
- Ставки налога
- Порядок исчисления и уплаты налога
26. Транспортный налог
- Плательщики налога
- Объект налогообложения и налоговая база
- Налоговый и отчетный периоды
- Налоговые ставки
- Налоговые льготы
- Порядок исчисления и уплаты налога
27. Налог на имущество физических лиц
- Плательщики налога, объект обложения, налоговая база
- Налоговые ставки
- Льготы по налогу
- Порядок исчисления и уплаты налога
28. Земельный налог
- Необходимость введения земельного налога, его роль и значение
- Плательщики налога, объект обложения
- Налоговая база
- Налоговые ставки, налоговый период
- Налоговые льготы
- Порядок исчисления и уплаты налога
29. Торговый сбор
- Плательщики сбора
- Объект обложения
- Виды предпринимательской деятельности, в отношении которых устанавливается сбор
- Ставки сбора
- Учет плательщиков сбора
- Порядок исчисления и уплаты сбора
- Полномочия органов местного самоуправления и органов власти городов Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя
30. Система налогообложения малого предпринимательства
- Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности
- Упрощенная система налогообложения
- Патентная система налогообложения
31. Единый сельскохозяйственный налог
- Эволюция ЕСХН и его общая характеристика
- Плательщики ЕСХН
- Порядок и условия перехода на уплату ЕСХН
- Объект обложения
- Налоговая база. Налоговая ставка
- Порядок исчисления и уплаты в бюджет
32. Налог на профессиональный доход
- Необходимость введения налога
- Плательщики налога
- Порядок и условия начала и прекращения применения специального налогового режима
- Объект налогообложения
- Налоговая база
- Налоговый период. Налоговые ставки
- Порядок исчисления и уплаты налога
33. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
- Необходимость введения специального режима налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
- Основные положения соглашений о разделе продукции
- Налогоплательщики
- Налоги, уплачиваемые при СРП
- Особенности исчисления отдельных налогов при СРП
- Особенности налогового контроля при СРП
- Гарантии инвесторов при реализации СРП
34. Налогообложение при реализации региональных инвестиционных проектов
- Понятие регионального инвестиционного проекта
- Налогоплательщики
- Контроль налоговых органов
- Особенности налогообложения участников региональных инвестиционных проектов
35. Налогообложение на территориях опережающего социально-экономического развития и свободного порта Владивосток
36. Эволюция страховых взносов
37. Объект и база обложения страховыми взносами
38. Тарифы страховых взносов
39. Пониженные тарифы страховых взносов
40. Размеры страховых взносов для плательщиков, не производящих выплат физическим лицам
41. Порядок исчисления и уплаты страховых взносов плательщиками, производящими выплаты физическим лицам
42. Порядок исчисления и уплаты страховых взносов плательщиками, не производящими выплат физическим лицам
До начала обучения
- Согласуйте объём программы, форму и сроки обучения.
- Уточните требования к поступающим, итоговой работе и документу об обучении.
- Получите договор с полной стоимостью курса и порядком предоставления доступа.