О курсе
Учебная дисциплина «Налоговый учет и отчетность» представлена как отдельный курс в направлении «Экономика и финансы». Прежде чем записаться, ознакомьтесь с содержанием и уточните условия обучения.
Тематический план
1. Объективная необходимость возникновения налогового учета. Этапы развития системы налогового учета
2. Нормативное регулирование налогового учета и отчетности
3. Понятие налогового учета. Цели ведения налогового учета и его отличие от бухгалтерского учета
4. Первичные учетные документы
5. Методология налогового учета
6. Элементы налога
7. Аналитические регистры налогового учета
8. Налоговая отчетность
9. Налогоплательщики и элементы налога
10. Алгоритм расчета налога на добавленную стоимость
11. Особенности формирования данных для подготовки налоговой отчетности по НДС
- Документы, применяемые при расчетах налога на добавленную стоимость
- Особенности учета операций, облагаемых по ставке 0 процентов
- Налоговый учет налога на добавленную стоимость при получении и перечислении авансов
- Особенности учета налога на добавленную стоимость при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации
- Особенности налогового учета налога на добавленную стоимость при производстве строительно-монтажных работ
- Налоговые вычеты при приобретении основных средств
- Раздельный учет налога на добавленную стоимость
- Передача имущества в качестве вклада в уставный капитал
- Передача имущества на безвозмездной основе
- Особенности учета налога на добавленную стоимость при передаче имущественных прав
- Ограничения в применении налоговых вычетов налога на добавленную стоимость по расходам, нормируемым при расчете налога на прибыль
- Особенности налогового учета по налогу на добавленную стоимость налоговыми агентами
- Комплексный пример, иллюстрирующий особенности формирования данных для подготовки налоговой отчетности по налогу на добавленную стоимость
12. Порядок составления налоговой отчетности по налогу на добавленную стоимость
13. Субъекты и объекты налогообложения
14. Налоговая база и налоговая ставка
15. Порядок исчисления акциза и авансового платежа акциза
16. Налоговые вычеты
17. Сроки и порядок уплаты акциза, отчетность
18. Учет объема производства и оборота подакцизных товаров
19. Налогоплательщики и элементы налога
20. Алгоритм расчета налога на прибыль
- Способы формирования налоговой базы
- Доходы в налоговом учете
- Расходы в налоговом учете
21. Особенности формирования данных для подготовки налоговой отчетности по налогу на прибыль
- Документы налогового учета налога на прибыль
- Налоговый учет материальных расходов
- Налоговый учет амортизируемого имущества
- Особенности налогового учета расходов при реализации имущества и имущественных прав
- Налоговый учет нормируемых расходов
- Безвозмездная передача имущества
- Перенос убытков на будущее
- Доходы по работам (услугам) с длительным технологическим циклом
- Комплексный пример, иллюстрирующий особенности формирования данных для подготовки налоговой отчетности по налогу на прибыль
22. Порядок составления налоговой отчетности по налогу на прибыль
23. Налогоплательщики и элементы налога
24. Алгоритм расчета налога на доходы физических лиц
- Доходы, не подлежащие налогообложению
- Доходы, учитываемые при определении налоговой базы
- Доходы, облагаемые по ставке 13%
- Доходы, облагаемые по ставке 35%
- Доходы, облагаемые по ставке 9%
- Налоговые вычеты
- Эффективная ставка налога на доходы физических лиц
25. Особенности формирования данных для подготовки налоговой отчетности по налогу на доходы физических лиц
- Особенности исчисления налога на доходы физических лиц налоговыми агентами и налогоплательщиками
- Документы налогового учета налога на доходы физических лиц
- Комплексный пример для заполнения регистра налогового учета по налогу на доходы физических лиц
26. Налоговая отчетность по налогу на доходы физических лиц
27. Налогоплательщики и основные элементы налогообложения налогом на добычу полезных ископаемых
28. Порядок определения количества и стоимости добытого полезного ископаемого
29. Налоговые ставки и их корректировка
30. Расчет суммы налога и порядок уплаты его в бюджет
31. Налогоплательщики и элементы налога
32. Алгоритм расчета налога на имущество
33. Особенности формирования данных для подготовки налоговой отчетности по налогу на имущество
34. Порядок составления налоговой отчетности
- Заполнение налогового расчета по авансовому платежу по налогу на имущество за девять месяцев 2018 года
- Заполнение налоговой декларации по налогу на имущество за 2018 год
35. Субъекты и объекты налогообложения по транспортному налогу
36. Порядок расчета транспортного налога
37. Налоговая база по транспортному налогу
38. Порядок уплаты транспортного налога организациями и физическими лицами
39. Порядок сдачи отчетности по транспортному налогу организациями
40. Субъекты и объекты налогообложения по налогу на игорный бизнес
41. Налоговая база по налогу на игорный бизнес
42. Порядок исчисления налога на игорный бизнес
43. Порядок сдачи отчетности по налогу на игорный бизнес
44. Общие требования к налоговому учету при применении упрощенной системы налогообложения
- Объекты и субъекты налогообложения при применении упрощенной системы налогообложения
- Порядок исчисления налога по упрощенной системе налогообложения
- Порядок и сроки представления налоговой декларации
- Ведение учета при применении упрощенной системы налогообложения организациями и индивидуальными предпринимателями
45. Условия применения, отчетность и алгоритм расчета единого налога на вмененный доход
- Субъекты и объекты налогообложения по единому налогу на вмененный доход
- Порядок исчисления и уплаты единого налога на вмененный доход
46. Условия применения, отчетность и алгоритм расчета единого сельскохозяйственного налога
- Субъекты и объекты применения системы налогообложения для сельскохозяйственных производителей
- Налоговая база по единому сельскохозяйственному налогу
- Порядок исчисления и представление отчетности по единому сельскохозяйственному налогу
47. Условия применения и отчетность при патентной форме налогообложения
48. Налогоплательщики и объекты налогообложения местными налогами
- Налогоплательщики и элементы налогообложения налогом на имущество физических лиц
- Элементы налогообложения земельным налогом
49. Особенности формирования налоговой отчетности по местным налогам
50. Механизм расчета местных налогов
До начала обучения
- Согласуйте объём программы, форму и сроки обучения.
- Уточните требования к поступающим, итоговой работе и документу об обучении.
- Получите договор с полной стоимостью курса и порядком предоставления доступа.